2020年政府决算公开目录

　一、人大批准政府决算的决议

　　二、关于梁子湖区2020年财政决算及2021年上半年财政预算执行情况的报告

　　三、关于2020年转移支付情况的说明

　 四、关于2020年地方政府债务情况说明

五、关于2020年预算绩效工作开展情况的说明

六、重点项目绩效执行结果

七、2020年一般公共预算“三公”经费决算情况说明

八、附件一：人大批准政府决算的决议

　　九、附件二：表1-表26  一般公共预算收支、政府性经营预算收支、国有资本经营预算收支、社会保险基金收支情况表

　　十、附件三：2020年转移支付分地方、分项目表

　　十一、附件四：2020年地方政府债务情况表

十二、附件五：2020年财政拨款“三公”经费支出情况表　

对区政府《关于梁子湖区2020年财政决算及2021年

上半年财政预算执行情况的报告》的审议意见

(2021年10月12日区八届人大常委会

第三十三次会议通过)

10月12日,区八届人大常委会第三十三次会议听取和审议区财政局局长张兴耀受区政府委托所作的《关于梁子湖区2020年财政决算及2021年上半年财政预算执行情况的报告》。

常委会组成人员认为，区政府全面贯彻落实党中央、国务院决策部署，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务;坚持从严预算管理，兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行;充分发挥财政服务功能，支持实体经济发展，助推乡村振兴、文明城市创建等，有力促进了全区“三区一城”建设发展。对此，会议予以肯定。会议同意通过这个报告。

常委会组成人员指出，要进一步创新工作机制，强化收支调控，提升服务能力。会议提出如下建议:

一是坚持关口前移，切实加强资金预算管理。要坚持全口径资金预算管理，前移“关口”，将资金统一归到财政收支的“一个笼子里”。要坚持“先预算后开支、无预算不开支”

二是完善过程监督，切实保证资金规范使用。要瞄准财政资金的使用环节，搞好检查监督,确保资金使用安全规范。三是发挥决算功能，切实提高资金使用效益。要发挥财政决算的“倒逼”作用，不断完善资金预算编制，提高资金使用效益。

四是强化收支调控，切实提升财政服务能力。要坚持开源节流，发挥财政调节功能，在“三保”的基础上，进一步提升财政服务能力，促进全区经济社会发展。

关于梁子湖区2020年财政决算及2021年

上半年财政预算执行情况的报告

—2021年10月12日在区八届人大常委会第三十三次会议上

梁子湖区财政局局长   张兴耀

主任、各位副主任、各位委员：

区八届人大五次会议审查批准了《关于梁子湖区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》。目前，2020年区级决算已经汇编完成。受区政府委托，我向本次会议报告全区2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、全区2020年财政决算基本情况（相关表格见附件）

（一）全区预算收支决算情况

1、收入决算情况

2020年，全区财政总收入完成63226万元，为调整预算的100.7%，同比下降24.7%。其中：税收完成58899万元，为调整预算的100.2%，同比下降26.5%；非税收入完成4327万元，为调整预算的108.2%，同比增长12.8%。全区地方公共财政预算收入完成39931万元，为调整预算的100.8%，同比下降11.9%。

2、支出决算情况

全区地方一般公共预算支出完成140136万元，为调整预算的105.4%，同比增长3.1%。八项重点支出完成情况为：一般公共服务支出14770万元，为预算的103.4%，同比增长6.9%；公共安全支出4113万元，为预算的137.1%，同比增长31.8%；教育支出25994万元，为预算的110.6%，同比增长14.9%；科学技术支出1528万元，为预算的76.4 %，同比下降50.6%；社会保障和就业支出23460万元，为预算的130.3%，同比增长31.3%；卫生健康支出14025万元，为预算的100.2%，同比增长18%；节能环保支出18041万元，为预算112.8%，同比增长39.6%；城乡社区事务支出3964万元，为预算的132.1%，同比下降41.6%。

3、2020年地方一般公共预算收支平衡情况

收入总计193235万元，其中: 地方一般公共预算收入39931万元，上级补助收入121542万元，地方债券收入4080万元，上年实际结余27682万元。

支出总计162910万元，其中：地方一般公共预算支出140136万元，上解上级支出20274万元，安排地方债券还本支出2500万元,收支结余30325万元（主要原因是省级提前下达我区的2020年县级财力保障及少量专款无法报支，其中：提前预下达2020年县级财力保障18607万元，年终实际下达22593万元，此笔资金在2021年决算前全区分配）。

4、全区政府性基金收支决算情况

2020年，全区政府性基金收支完成99436万元。支出具体项目是：社会保障和就业支出129万元、城乡社区支出51092万元、其他支出40362万元、债务付息及发行费支出989万元、抗疫特别国债支出4000万元、债务还本支出2557万元，上解上级(专项债券利息）支出307万元。

（二）区直收支决算情况

1、收入决算情况

2020年，区直财政总收入完成2179万元，完成预算的113.5%，同比下降12.5%。区直地方一般公共预算收入完成2165万元，完成预算的113.4%，同比下降11.1 %。

2、支出决算情况

2020年区直地方一般公共预算支出完成70357万元，完成预算的103.5%，同比增长6.8%。八项重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成8278万元，同比增长12.6%；公共安全支出完成3943万元，同比增长28%；教育支出完成8004万元，同比增长20.9%；科学技术支出525万元，同比下降65.5 %；社会保障与就业支出完成3957万元，同比增长13.8%;卫生健康支出完成4632万元，同比增长102.2%；节能环保支出完成17276万元，同比增长55.1%；城乡社区事务支出完成1211万元，同比下降47.2%。

3、区直预算平衡情况

收入总计105409万元，其中: 地方一般公共预算收入2165万元 ，地方债券收入4080万元，上级补助收入73897万元。梧桐湖新区上解收入7634万元，上年结余17633万元。

支出总计77667万元，其中：地方一般公共预算支出70357万元， 安排地方债券还本支出2500万元。上解上级支出4810万元。

收支相抵结余27742万元（主要原因同上）。

 (三)政府性债务余额情况

截至2020年底，我区政府性债务余额为56288万元。其中：2015年置换政府性债券662万元，2016年用于贫困户异地搬迁77万元，2017年用于全区污水项目建设7719万元，2018年用于全区长江生态修复6250万元，2020年41580万元（其中：乡村振兴项目一般债券1580万元，不纳入我区额度范围的梁子湖环湖生态修复工程项目专项债券40000万元）。全区政府性债务率为安全的绿色等级，全区债务风险总体安全可控。

二、财政主要工作及特点

2020年，在区委的坚强领导、区人大的监督支持下，全区财政部门全面贯彻落实党中央、国务院决策部署，积极应对新冠肺炎疫情冲击，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全面从严从紧加强预算管理，主动消化收支缺口，兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行。

（一）坚持统筹兼顾，聚力开源节流

一是抓住契机主动争取政策。积极向上争取相关资金18589万元。其中：增支减收转移支付11006万元、疫情防控补助资金1730万元、抗疫特别国债4000万元、支持“乡村振兴”转贷债券1580万元、支持服务业疫后发展专项补助273万元，为全区经济尽快恢复发挥财政资金作用。二是落实“两直”资金精准高效。争取“两直”资金3.43亿元，其中直达资金2.76亿元，参照直达资金0.67亿元，支付率均达100%，上述资金全部纳入中央财政直达资金监控系统全程监测。三是统筹资金使用。以细化预算为源头，实施预算执行动态监管，全年盘活存量资金8443.77万元，作为“预算稳定调节基金”，弥补全区支出缺口，提高资金使用效益。四是合理优化支出。牢固树立“政府过紧日子”理念，科学控减部门预算，大力压降一般性支出，对非刚性、非重点支出一律“应减尽减”，全年“三公”经费支出587万元，同比下降5.3%。

（二）坚持服务为先，助力社会进步

一是全面落实各项减税降费政策。不折不扣贯彻落实中央、省级有关减税降费的重要决策部署，切实让企业和群众应享尽享政策红利，2020年全区累计减税降费14361万元。 二是重点保障民生领域。以实现保运转、保民生、保工资为目标，健全区级基本财力保障机制，深化完善公共财政体系，加大对民生领域的支持改善力度，有力保障医疗卫生、脱贫攻坚、生态环保、教育、科技创新、社会保障等重点领域、重大项目，全区民生支出117921万元，占调整地方一般公共预算支出的88.7%。三是深化“生态立区”建设。坚持集中财力办大事，统筹各类资金24323万元，助推美丽乡村建设、示范湖泊创建、垃圾分类示范区建设、乡村振兴、厕所革命、四好农村路、梁子湖禁捕、文明城市创建等工作，全区社会事业不断进步。

（三）坚持系统思维，全力规范管理

一是深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神,区级预算单位全部纳入绩效管理，开展2020年部门预算民生项目重点评价工作，涉及项目4个，金额4016.63万元。二是优化政府采购工作。全面优化营商环境，保障市场主体公平参与政府采购，优化政府采购流程，提高政府采购透明度。建立疫情防控物资采购“绿色通道”。做好政府采购政策支持脱贫攻坚工作，全区在“贫困地区农副产品网络销售平台”购买农副产品38.1万元，超额完成采购任务。三是强化财政监管力度。积极开展全区财政扶贫资金专项检查和财务管理抽查，对发现的问题全面督促整改。四是加强疫情期间的资产管理工作，避免了国有资产的流失。五是做好国有企业退休人员社会化管理接转安置工作。

全区2020年决算情况总体较好，同时也存在一些需要解决的问题，如：有的项目推进较慢，导致财政资金沉淀，影响资金效益及时发挥；有的单位财务人员更换频繁，影响资金管理使用衔接等等。我们将高度重视这些问题，和区直有关部门一道，采取有力措施，加强管理，完善制度，进一步提高财政预算管理水平。

三、2021年上半年全区财政预算执行情况

（一）全区财政收支完成基本情况

1、财政收入完成情况。上半年，全区累计完成财政总收入85355万元,占年计划的129.3%，同比增长177.6%。分部门：税收收入累计完成82824万元，占年计划的132.9%，同比增长194.8%；非税收入累计完成2531万元，占年计划的68.4%，同比下降4.4%。分级次：上划中央收入累计完成18987万元，占年计划的47.3%，同比增长55.5%；地方一般公共预算收入累计完成65287万元，占年计划的159.2%，同比增长247.1%。

2、财政支出完成情况。上半年，全区地方一般公共预算支出累计完成50318万元，占年计划的38.7%，同比下降24.2%。其中：一般公共服务支出累计完成8209万元，占年计划57.5%，同比增长33.9%；公共安全支出累计完成2812万元，占年计划的80.3%，同比增长365.8%；教育支出累计完成10025万元，占年计划的40.1%，同比增长13.9%；社会保障与就业支出累计完成6389万元，占年计划的33.9%，同比下降53.3%;卫生健康支出累计完成3936万元，占年计划32.8%，同比下降60.9%；城乡社区事务支出累计完成3465万元，占年计划的48.8%，同比下降12.2%；农林水事务支出累计完成 6910万元，占年计划的43.2%，同比下降25.2%。

（二）财政预算执行的特点

1、财政收入增幅明显。上半年，全区地方一般公共预算收入累计完成65287万元，完成年初预算41000万元的159.2%，同比增长247.1%，全市排名第二，已恢复并好于2019年同期水平。

2、土地税收收入占比高。上半年，全区土地税收收入累计完成43032万元，占地方税收比重65.91%。其中：梧桐湖新区投资有限公司缴纳土地增值税3.2亿元，鄂州市城市建设投资有限公司缴纳契税4414万元，鄂州联诚房地产开发有限公司缴纳契税2560万元。剔除土地税收收入，上半年地方税收较上年同期增长41.91%，较2019年同期下降22.27%。

3、“三保”支出保障有力。上半年，财政部门强化预算刚性约束，严控预算支出，强化支出重点，确保全区干部、教师工资按时足额发放，确保各单位日常开支公用经费、业务费及时拨付，确保基本民生领域支出需要。　

四、下阶段工作打算

（一）坚持量质并举，强化收支调控，促进全区经济发展

一是科学组织收入。合理把控组织收入的力度和节奏，持续优化收入结构，提高财政收入结构质量。二是合理优化支出。坚持“以收定支”原则，合理控制支出规模。落实保重点、优结构、减开支、稳运行等工作机制，精细测算政策资金需求。严格落实“政府过紧日子”要求，加大支出压减力度。三是加大资金统筹力度。盘活存量资金，支持重点项目建设，提高财政资金使用效益，促进经济持续健康发展。

（二）坚持发展为民，落实政策措施，争取上级工作支持

一是夯实民生实事保障。把握公共财政导向，落实各项保障政策，筑牢民生保障。支持政府投资项目建设，推动各项社会事业长足发展。二是支持实体经济发展。围绕经济高质量发展和“六稳”工作大局，梳理完善助企惠民措施，全面落实减税降费政策，加快财政性资金审批兑付，支持企业发展。三是加大工作沟通力度。积极与上级部门对接沟通，吃透研深有关政策，争取工作支持，强化资金保障，壮大可用财力。

（三）坚持主动作为，创新工作机制，提高财政服务能力

一是强化预算管理。推进预算管理一体化改革，按照《规范》和《技术标准》，建设本地区的预算管理一体化系统，以“五个方面一体化”为抓手，规范预算管理和硬化预算约束，实现预算管理全流程动态监管。二是深化财政管理创新。完善政府采购信用体系建设，全面推行采购意向公开，不断优化营商环境。推进电子票据全覆盖工作。

（四）坚持长远谋划，规范资金管理，抓好财政风险防范

一是做好债券项目谋划申报和资金使用工作。根据区九次党代会确定的目标，结合全区重大项目和重点工作，积极协调区直主管部门谋划债券项目，发挥专项债券经济发展的引擎作用。二是防控地方政府债务风险。妥善处理好防风险和促发展的关系。加强债务风险源头管控，严格规范政府投资管理。三是深化财政监督工作。优化国库集中支付动态监预警机制，防范财政资金支付使用风险。健全内控管理制度，深化财政监督检查，强化结果运用，规范财经秩序。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，确保“十四五”开好局，起好步，为我区的经济社会发展作出财政贡献！

关于2020年转移支付情况的说明  

梁子湖区财政局

2020年全区转移支付决算安排116194万元，其中：一般性转移支付88540万元，专项性转移支付27654万元。专项转移支付分科目安排为：一般公共服务支出726万元，教育支出657万元，文化体育与传媒支出293万元，社会保障和就业支出623万元，卫生健康支出274万元，节能环保17271万元，城乡社区事务684万元，农林水事务支5393出万元，资源勘探信息等支出43万元，商业服务业等支出519万元，自然资源海洋气象支出141万元，粮油物资储备支出85万元，灾害防治和应急管理支出312万元，其他支出80万元。

关于2020年地方政府债务情况说明  

梁子湖区财政局

　　2020年地方政府债券余额56288万元，其中一般债券8569万元，专项债券47719万元。本年地方政府债务（转贷）收入46637万元，其中：地方政府一般债券转贷收入4080万元，地方政府专项债券（转贷）收入42557万元。本年地方政府债务还本支出5057万元，其中一般债券还本支出2500万元，专项债券还本支出2557万元。一般债务付息支出263万元，一般债券发行费4万元；专项债务付息支出947万元（包含其他地方试点项目收益专项债券付息支出640万元），专项债券发行费43万元（包含其他地方试点项目收益专项债券发行费40万元）。一般债券中362万元用于基础建设、77万元用于易地搬迁、6250万元用于长江大保护、1580万元用于乡村振兴；专项债券中7719万元政府债券用于污水处理项目。40000万元其他地方试点项目收益专项债券用于梁子湖环湖公路项目建设。

关于2020年预算绩效工作开展情况的说明  

梁子湖区财政局

2020年的政府工作报告提出，要大力提质增效，各项支出务必精打细算，一定要把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。

预算绩效管理是一项长期的系统性工程，不仅是财政部门的职责，各级政府、各部门、各资金使用单位都要全面实施。实施预算绩效管理既是保障政府落实施政目标的利器，也是提升国家治理能力和治理水平的最有效手段之一。

（一）开展财政重点绩效评价工作。为了做好梁子湖区财政支出项目资金绩效评价工作，我局委托湖北盛德联合会计师事务所对区民政局、区卫健局、区教育局、区交通局共4家区直单位的5个项目资金使用情况进行了重点绩效评价，涉及金额总计4016.63万元。通过此次评价，抽查了解了我区项目资金的资金拨付、使用情况以及取得的综合绩效，同时通过对重点项目资金绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保证资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

1.梁子湖区教育局2020年义务教育城乡学校公用经费区级配套资金绩效评价，项目资金1312.67万元；

2.梁子湖区教育局2020年学前教育公办幼儿园公用经费绩效评价，项目资金150万元；

3．梁子湖区民政局2020年特困重度残疾人两项补贴配套绩效评价,项目资金659.2万元；

4．梁子湖区卫生健康局2020年基本公共卫生服务经费绩效评价,项目资金951.76万元；

5．梁子湖区交通局2020年农村公路建设及管护绩效评价，项目资金943万元。

（二）第三方机构信用平台上线运行。为引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，财政部制定了《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》，并于8月1日启用了“预算绩效评价第三方机构信用管理平台”。该平台是展示预算绩效评价第三方机构信息的重要平台，是开展绩效管理业务监督的重要载体，是选择第三方机构和开展信息查询的重要信息来源。区财政局管理属地信用平台，设置初审岗负责审核第三方机构的填报内容。

（三）举办预算绩效管理业务培训。2020年底我局在太和镇新城村三楼会议室召开全区预算绩效管理培训会议，区直各单位分管副职、财务工作人员、区财政局班子成员、各业务股室负责人等百余人参加本次培训会。培训内容涉及“全面实施预算绩效管理政策解读”、“绩效目标管理”和“预算绩效目标申报的具体填报讲解”等三个方面。会议对如何将绩效管理工作贯穿到预算管理工作进行了详细讲解。强调预算绩效目标的编报，是我区加强2021年预算管理工作的重要内容，同时也是部门预算的重要组成。

（四）扶贫资金动态监控平台项目绩效。我局对全区2020年纳入扶贫资金动态监控平台评价范围内的64个扶贫项目资金，分项明确由专人负责，加强绩效目标管理，完善绩效自评工作机制，确保填报内容完整、真实可靠，填报比率和审核比率均达100%，涉及指标金额8671万元。

（五）预算管理一体化系统建设。为加快推进我区预算一体化系统建设工作，我局成立预算管理一体化系统建设工作领导小组。按照各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，着力扭转财政部门以往“重分配、轻管理”的局面，加强预算执行管理和财政拨款结转结余管理，推进预算绩效管理，推动部门树立绩效理念，不断提高财政资金的使用效益。

重点项目绩效执行结果

--2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目立项

1、项目概况及立项背景

鄂州市梁子湖区政府对基本公共卫生服务项目非常重视，认真贯彻执行中央省市政府关于基本公共卫生服务项目的政策，在全区全面推行基本公共卫生项目，由区卫生健康局牵头组织，乡镇卫生院及村卫生室实施该项目。区卫生健康局比较重视该项目，成立了基本公共卫生服务项目办公室，相关领导和科室负责人督促和协助区卫生健康局下辖的七家卫生院相继成立了基本公共卫生服务项目办公室，负责项目实施工作，负责制定当年基本公共卫生服务项目实施方案，切实提升项目工作内涵质量，增强项目实施效果，把责任落实到实处。

2020年梁子湖区开展了基本公共卫生服务项目，该项目主要内容是居民健康档案管理服务、预防接种工作、老年人健康管理服务、结核病患者管理服务、卫生监督协管服务等方面的工作。

2、项目单位基本情况

本项目总实施单位为梁子湖区卫生健康局，具体实施单位为梁子湖区卫生健康局所辖的七个乡镇卫生院。

3、项目资金来源和使用情况

（1）项目资金类型及资金来源。

基本公共卫生服务项目类型为常年性项目。项目资金来源一是中央省市财政转移支付基本公共卫生服务项目资金，二是梁子湖区本级基本公共卫生服务项目配套资金。2020年上级转移支付基本公共卫生服务项目资金8,317,007.00元，梁子湖区政府配套基本公共卫生服务项目资金1,200,600.00元，项目资金合计9,517,607.00元。

（2）项目资金到位情况。

2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目中央省市财政转移支付资金8,317,007.00元已经到位且由财政相关股室拨付给乡镇财政所，但由于12月底财政内网拨付系统关网，尚有2,109,750.00元中央省市财政转移支付资金在乡镇财政所账户未拨付到相关卫生院，同时2020年本级配套资金1,200,600.00元未拨付，资金到位率87.4%。

（3）项目资金投入使用情况。

2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目计划投入使用9,517,607.00元，项目实施单位已投入使用财政资金6,207,257.00元，资金使用率为 74.63%。

  4、项目实施情况

 ⑴项目资金投入对象：区卫生健康局及所辖的七个乡镇卫生院。

⑵项目资金投入范围：居民健康档案管理服务、预防接种工作、老年人健康管理服务、卫生监督协管服务等方面的工作。

⑶、项目实施单位。区卫生健康局所辖的七个乡镇卫生院。

如下表：

2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目资金分配表

                                                单位：元

  （4）项目完成情况。 2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目还未完成考核工作，由市卫生健康委、区卫生健康局对项目正在进行验收工作。

（二）项目绩效目标

长期目标：通过项目的实施，全区基本公共卫生服务业务体系、体制机制进一步完善，服务技术提升，居民健康指标有较大改善，卫生服务资源得到较充分利用；建立区、乡镇、村三级基本公共卫生服务网络，及较完善的发现、报告、反映机制。

年度目标：通过项目的实施，对影响居民健康的主要卫生问题实施干预，减少主要健康危险因素，有效预防和控制主要传染病及慢性病，使全区居民的健康得到较大的改善，促进社会和谐发展。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过本次评价，旨在全面了解基本公共卫生服务项目资金拨付、使用情况以及取得的综合绩效，同时通过对项目资金绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

通过开展2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目绩效评价，强化对梁子湖区卫生健康局提供基本公共卫生服务项目的服务质量和社会满意度的考核评估，确保专项资金真正用于基本公共卫生服务项目，提高专项资金使用效益，进一步规范基本公共卫生服务项目专项服务工作内容和服务流程，逐步建立高效的政府基本公共卫生服务项目资金投入机制，让居民的健康意识得到提高，居民的不良生活方式得到改变，促进社会和谐发展。

（二）评价对象与范围

本次资金绩效评价对象与范围为： 2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目资金的拨付和使用情况。

（三）绩效评价组织工作

本次绩效评价组织工作为梁子湖区财政局组织领导下的第三方评价模式。

为保障基本公共卫生服务项目顺利开展，梁子湖区财政局成立绩效评价领导小组。绩效评价领导小组根据《湖北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》和《梁子湖区财政局关于开展2020年财政支出绩效评价工作的通知》文件精神和项目绩效评价工作的需要，聘请了中介机构及相关专家组成评价工作小组，评价具体由中介机构实施。

本次评价工作由评价领导小组、评价工作小组及项目实施单位三方共同完成，评价领导小组负责项目的工作指导，阶段性工作的检查，评价重点问题的研讨决策，协调评价工作小组与项目实施单位的工作衔接，评价报告的初审与终审等工作；评价工作小组具体实施评价工作，包括：初期调研、调查提纲及表格文本的设计，现场访谈及现场查勘调研、收集、整理资料，评价分析，形成评价报告和结论；项目实施单位负责相关材料的提供和情况介绍，并配合评价小组现场查勘及调研工作。

（四）绩效评价体系

1、 绩效评价原则

绩效评价主要遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

根据《湖北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》和《梁子湖区财政局关于开展2020年财政支出绩效评价工作的通知》，湖北盛德联合会计师事务所自2020年12月承接该项目以来，成立了专门的评价小组，构建了相应的评价指标体系，主要从项目投入、项目管理、项目产出和项目效益等四个方面对评价目标进行逐项分解，从定性与定量两个角度综合考量、评价资金使用的效率与效益。评价指标体系初步设计完成后，征求了区卫生健康局、项目实施单位，并听取了相关专家建议，最后修订形成。

三、项目绩效分析

（一）投入（15分）

2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目投入主要从项目立项和资金落实两个方面进行分析。

1、项目立项情况（10分）

（1）项目立项规范性（3分）

基本公共卫生服务项目是国家的一项惠民项目，免费向全体居民提供基本公共卫生服务的项目。实施基本公共卫生服务项目是提高居民健康意识，改善居民健康状况，预防居民重大疾病的重要举措,是深化医药卫生体制的一项重大制度创新。梁子湖区2020年基本公共卫生服务项目依据《关于做好鄂州市2020年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》、国卫基层发【2020】9号等文件设立。项目具体实施单位七家乡镇卫生院按照基本公共卫生服务政策的要求提供了申请报告和实施方案。总之梁子湖区2020年基本公共卫生服务项目是根据中央、省市相关文件立项实施的，梁子湖区卫生健康局按照基本公共卫生服务相关文件要求，开展基本公共卫生服务项目，立项有政策和事实依据，程序完备。

根据本项目评价标准，本项指标得分2.5分

（2）绩效目标合理性和绩效指标明确性（7分）

2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目设定了绩效目标和绩效指标，所设定的绩效目标和指标不够清晰细化，如没有长期目标，产出指标过于精简不够细化。

根据本项目评价标准，绩效目标合理性得分2.5分，绩效指标明确性指标得分2.0分。

2、资金落实情况（资金到位率和到位资金及时率，共5分）

基本公共卫生服务项目类型为常年性项目，由梁子湖区财政局拨付给项目实施单位乡镇卫生院所在的乡镇财政所及区卫生健康局。该项目资金未拨付到位，应拨金额9,517,607.00元，实际拨付金额8,317,007.00元，区级配套资金1,200,600.00元未拨付，资金到位率87.4%。

基本公共卫生服务项目中央省市财政转移支付资金在2020年已经拨付给项目实施单位,金额为8,317,007.00元，区级配套资金1,200,600.00元未拨付，资金到位及时率87.4%。

根据本项目评价标准，资金到位率指标得分2.6分，资金到位及时率指标得分1.7分。

综合以上分析，本次项目投入指标总得分11.3分。

（二）过程（22分）

1、项目业务管理（11分）

（1）管理制度制订及执行（7分）

梁子湖区卫生健康局为加强管理基本公共卫生服务项目，组织乡镇卫生院认真学习《基本公共卫生服务补充资金管理办法》《湖北省基本公共卫生服务补充资金管理办法》《湖北省基本公共卫生服务项目绩效考核方案》《鄂州市基本公共卫生服务项目绩效考核方案》，要求乡镇卫生院遵照执行。区卫健局、乡镇卫生院在项目管理上成立了基本公共卫生服务办公室，负责项目的实施、督导、考核。

根据本项目评价标准，管理制度健全性指标得分2.5分，制度执行有效性指标得3.5分。

（2）质量可控性（4分）

为了严把基本公共卫生服务项目质量关，乡镇卫生院定期对实施项目进行督导,发现问题,区卫健局定期进行巡查,发现问题,要求他们进行整改,市卫健委、区卫健局每年对实施项目进行考核，找出存在的问题，要求他们撰写整改报告 ，对问题进行整改，确保项目质量。

根据本项目评分标准，质量可控性指标得分3.5分。

2、项目财务管理(11分)

为加强财政项目资金的管理，保障资金项目顺利实施，财政部制定了《基本公共卫生服务项目补资充金管理办法》，湖北省财政厅、卫计委联合颁布了《湖北省基本公共卫生服务项目补资充金管理办法》，梁子湖区卫健局要求乡镇卫生院认真学习上述文件，并贯彻执行。各项目实施单位结合各单位的实际情况相应制定了健全的财务管理及资金管理办法或细则等制度规定，对该项目奖补资金的拨付、使用管理、支出结果报告、监督管理、基础管理等制度作出了明文规定，确保资金专款专用，提高资金使用效益。

项目实施单位的项目资金管理与使用规范，项目资金的使用有完整的审批程序和报销手续，项目资金的使用符合项目预算批复的用途、标准使用资金，项目资金专款专用，尚未发现项目资金被挤占、挪用、虚列支出等问题，但项目实施单位的项目资金在账务处理上核算不够清晰规范，没有单独列支项目。根据本项目评价标准，项目财务管理共计得10分。

综合以上分析，本次项目过程（管理）指标总得分19.5分。

（三）产出（38分）

1、项目产出数量指标（16分）

⑴居民健康档案管理（4分）

截止2020年12月31日，梁子湖区2020年新增建立居民健康档案3,243份，较之上年新增减少66份，考虑到疫情影响，根据本项目评价标准，居民健康档案管理指标得分3.9分。

⑵老年人管理服务(4分)

2020年度全区接受健康管理的65岁及以上接受体检人数10,293人,较之上年体检人数减少132人，考虑到疫情影响，根据本项目评价标准，老年人管理服务指标得分3.9分。

⑶预防接种工作(4分)

2020年梁子湖区累计预防接种23,626人次,较之上年接种人数减少3,895人次，考虑到疫情影响，根据本项目评价标准，预防接种工作指标得分3.7分。

（4）卫生监管协管服务（4分）

2020年乡镇卫生院开展了卫生监管协管服务，全年巡查392次，较之上年巡查次数减少195次，考虑到疫情影响，学校9月前未开学，根据本项目评价标准，卫生监管协管服务指标得分3.5分。

综合以上分析，产出数量指标得分15分。

2、项目时效指标（完成及时性）（7分）

由于资金拨付问题，梁子湖区2020年基本公共卫生服务项目在2020年底未完全完成，基本公共卫生人员经费为落实到位，根据本项目评价标准，完成及时性指标得分3.0分。

3、产出质量指标（10分）

⑴ 全区医疗机构参与率（5分）。

根据取得的资料及实地调查反馈，梁子湖区全区医疗机构全部参与项目实施，根据本项目评价标准，全区医疗机构参与率指标得分5.0分。

⑵ 全区疾病防控机构参与率（5分）

根据取得的资料及实地调查反馈，梁子湖区全区疾病防控机构全部参与项目实施，根据本项目评价标准，全区疾病防控机构参与率指标得分5.0分。

综合以上分析，产出质量指标得分10.0分。

4、产出成本指标（资金使用率）（5分）

梁子湖区财政局拨付项目资金8,317,007.00元,项目实际到区卫健局和各卫生院账上并能使用资金为6,207,257.00元,项目资金使用率为74.63%，根据本项目评价标准，产出成本指标得分4.0分。

   综合以上分析，项目产出指标总得分32.0分。

（四）效益

1、项目效果（25分）

（1）经济效益、社会效益（14分）

通过基本公共卫生服务项目的实施，一是通过健康体检发现了一些早期疾病，为患者的及时治疗赢得了时间；二是建立档案，使患者能及时了解自身健康状况；三是减少了主要健康危险因素，在预防和控制传染病及慢性病的发生和流行方面发挥了一定的作用。

根据本项目评分标准，经济效益指标得分5.5分，社会效益指标得分7.5分。

2、可持续影响（可持续发展保障）（5分）

基本公共卫生服务项目是常年性项目，国家对该项目大力扶持，每年中央、省市拨付大量财政资金，地方也有配套资金，为该项目提供保障，而且该项目是一个系统的惠民项目，国家相当重视公共卫生问题，花费财力物力，让居民逐步提高健康意识，减少主要健康危险因素，提高公共卫生服务和突发公共卫生事件应急处置能力，建立起维护居民健康的第一道屏障。

发展基本公共卫生服务项目不仅需要财力，而且更需要专业人才，人才是项目能够向前的保障，而区卫生健康局和乡镇卫生院有项目需要的专业人才，他们对基本公共卫生服务最熟悉、了解，能够为居民提供最专业的基本公共卫生服务。

总之基本公共卫生服务项目有了财力、人才，能够持续发展，而且不断壮大。

根据本项目评价标准，可持续发展保障指标得分4.0分。

3、居民满意度调查情况（6分）

 绩效评价工作组根据本次绩效评价的要求，结合项目实施的内容、性质特点，针对项目的实施管理及受益服务对象，实地考评期间向居民发放了50份调查问卷，每卷6问，共收回500份，其中：有效问卷50份，无效问卷0份。经统计，满意277次,比较满意21次,基本满意2次,不满意0人,经计算满意度 ：277/300*100%=92.33%,满意度为92.33%。

表3-1           梁子湖区基本公共卫生服务满意度调查情况表

根据本项目评价标准，居民满意度指标得分5.0分。

综合以上分析，项目效果得分22.0分。

四、评价结论

（一）评分结果

2020年梁子湖区基本公共卫生服项目绩效评价采用了目标比较法、因素分析法、专家评议法、问卷调查法等方法，按照预算批复和实施方案的项目目标核实了项目实际执行情况。经专家组评定，2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目综合得分为84.8分，绩效等级为良。

表4-1  2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目绩效评价评分表

（二）主要结论

通过对2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目在项目投入、项目管理、项目产出和项目效果等方面的综合评价，得出如下结论：

1、2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目是根据国家及省级政策文件要求立项实施的，是符合国家基本公共卫生服务项目的规划及要求，立项有政策和事实依据，程序完备。

2、项目在业务管理及财务管理的制度基本健全，执行基本到位。在项目业务管理上区卫健局、乡镇卫生院相继成立了项目管理办公室，制订了项目业务考核方案，负责项目的实施、督导、考核，确保项目实施质量；在项目财务管理上实行专款专用。项目资金管理与使用规范，尚未发现挤占、挪用、截留项目资金的问题。

3、2020年梁子湖区基本公共卫生服务项目还未完成考核工作，由市卫生健康委、区卫生健康局对项目正在进行验收工作。

五、项目主要经验、存在的问题和建议

（一）主要经验和做法

1、加强领导，落实责任。

为加强项目的监督管理，切实将项目实施落实到实处，区卫生健康局成立了基本公共卫生服务项目办公室，相关领导和科室负责人督促和协助区卫生健康局所辖的七个乡镇卫生院相继成立了基本公共卫生服务项目办公室，负责各卫生院项目实施工作，乡镇卫生院制定2020年基本公共卫生服务项目实施方案，切实提升项目工作内涵质量，增强项目实施效果，把责任落实到实处。

2、项目业务管理和财务管理规范健全，执行到位。

区卫生健康局、乡镇卫生院在项目管理上成立了基本公共卫生服务办公室，负责项目的实施、督导、考核，区卫健局定期进行巡查，每年进行考核，乡镇卫生院定期对项目进行实施、督导，确保项目质量；在项目财务管理上实行专款专用。项目资金的使用有完整的审批程序和报销手续，按项目预算批复的用途、标准使用。

3、结果导向，绩效优先。

   全面推行基本公共卫生服务工作绩效考评。主要从政策支持、组织管理、人员配备、资金管理、问题整改、项目执行等六个方面，对基本公共卫生服务项目考核评定，将年度考核评定优劣与分配资金挂钩，项目实施单位考核评定好坏作为项目绩效资金的重要条件。

4、项目实施效果较好。

基本公共卫生服务项目的实施，给辖区居民带来一定的实惠。一是通过健康体检发现了一些早期疾病，为患者的及时治疗赢得了时间；二是建立档案，使患者能及时了解自身健康状况；三是减少了主要健康危险因素，在预防和控制传染病及慢性病的发生和流行方面发挥了一定的作用。

（二）存在的主要问题

1、过程方面

 （1）基本公共卫生服务项目专项资金核算不够规范。

经查账核实，七家乡镇卫生院会计科目设置不适应财务核算和专项资金的需要，会计科目的设置和核算不购规范，基本公共卫生服务项目资金使用应单独设置预算项目。

（2）乡镇卫生院采购基本公共卫生服务印刷品均未履行政府采购程序。

   经查账核实，为了宣传基本公共卫生服务项目，七家乡镇卫生院从印刷厂采购了很多基本公共卫生服务宣传品，金额少的有几千元，金额大的有两三万元，七家卫生院在询价和政府采购程序上不够规范，没有询价以及政府采购程序，或者在走完询价以及政府采购程序后未提供相关附件。

（3）部分乡镇卫生院未能及时结算2020年村卫生室基本公共卫生服务项目绩效报酬。

经我们在部分卫生院所属村卫生室调查，截止调查日，村卫生室医生2020年基本公共卫生服务项目绩效报酬还未收到，影响了基本公共卫生服务项目在乡村的开展，影响了村医对基本公共卫生项目的积极性。村卫生室是最基层的医疗机构，直接服务广大村民，村医对村民相当熟悉，而基本公共卫生服务的对象在农村就是村民，由村医开展基础的基本公共卫生服务，如居民健康档案，公共卫生教育、宣传，老年人健康管理，村医能够就近服务及管理。

（4）项目政策宣传力度不够，群众知晓率不高。

目前基本公共卫生服务项目的宣传工作主要由卫生系统承担，一方面卫生系统人力资源有限，孤军奋战，群众反响不大；另一方面部分群众对医务人员怀有戒备心理，认为其宣传工作是以盈利为目的，对提供公共卫生服务的工作人员抵触情绪，工作开展难度比较大。从现场调查的情况看，对国家基本公共卫生服务政策知晓率低，他们大多数对基本公共卫生服务的理解不够清晰，对其他基本公共卫生服务的项目和内容知道不多，不能主动选择服务，只能“被”服务。

3、产出方面

因疫情原因，在产出数量方面居民健康建档、老年人管理、预防接种、卫生监管协管巡查次数等较上年均有下降。

（三）建议及改进措施

为进一步做好基本公共卫生服务项目，更好发挥基本公共卫生服务项目资金的作用，通过本项目的绩效评价，对“2020年梁子湖区基本公共卫生服务”项目财政支出的使用提出如下建议：

1、加强公共卫生服务政策宣传力度。基本公卫服务是一项系统的民生工程，服务项目多，涉及范围广，单靠业务部门宣传，影响力不够，群众可信度不高，需要政府特别是基层政府的大力支持。通过政府主导，加大政策宣传力度，提高群众思想认识，促进群众主动参与，减少基层医疗机构工作难度，使广大群众完全享受到基本公共卫生服务。                     

2、及时足额结算村卫生室基本公共卫生服务项目绩效报酬。村卫生室是最基层的医疗机构，基本公共卫生服务项目在乡村的开展，离不开他们，村医提供基本公共卫生服务，及时足额付给他们报酬，有利于项目的开展，有利于调动村医的积极性。

3、应在会计账中单独设置基本公共卫生服务预算项目，从该预算项目中直接反映专项资金的收支情况，便于对专项资金进行管理、监督，保障资金使用的合规性、合理性。

4、规范政府采购手续，履行政府采购手续。项目单位应进一步规范政府采购行为，严格遵守《中华人民共和国政府采购法》等法律规定，构建规范透明、公平竞争、监督到位的政府采购工作机制。

六、其他需说明的问题

  （一）鉴于此次评价工作受评价时间、环境等条件限制，因此，评价结论无法考虑影响项目资金使用的所有因素，评价结论存在一定的局限性。

  （二）受具体参加本次项目的评价人员的专业能力的影响，对专业指标设定问题及建议提出的全面性可能存在一定的局限性。

关于2020年一般公共预算“三公”经费决算情况说明  

 梁子湖区财政局

2020年梁子湖区财政拨款资金“三公”经费433万元，为年初预算728万元的59.48%，比2019年增加了45万元，同比增长11.59%。其中：

　一、2020年因公出国（境）费0万元，比2019年减少了5万元，主要原因为：2019年区长出行荷兰培训交流5万元，2020年无因公出国出境公务活动。

　二、2020年公务接待费133万元，为年初预算158万元的84.17%，比2019年减少14万元，同比下降9.52%，接待次数为3151次，接待人数为24232人，响应中央八项规定，厉行节约，缩减单位一般性支出。

　三、2020年公务用车购置及运行维护费300万元，为年初预算569万元的52.72%，比2019年增加64万元，同比增长27.1%，增长的主要原因一是纪委专项督查活动，新购车辆一台，公车购置费维护费增加；二是人大有辆车损耗严重，维修费高；三是新冠肺炎疫情联防联控，车辆运行使用频率高，运行维护费用增加。